Nakit akışının gerçekleştiği her işletmede nakit belgeler bulundurulmalıdır. Bunlardan biri, kuruluşun kasiyeri tarafından nakit işlemlerle ilgili bilgilerin girildiği kasa defteridir. Bu belgenin formu, Rusya Devlet İstatistik Komitesi Kararnamesi tarafından onaylanmıştır ve birleştirilmiştir.
Gerekli
- - kasa defterinin formu;
- - işletmenin belgeleri;
- - gelen ve giden nakit siparişler;
- - örgütün mührü.
Talimatlar
Aşama 1
Kasanın kapağı, tüzüğe, diğer kurucu belgelere veya bireysel girişimci olarak kayıtlı bir bireyin kişisel verilerine (şirketin uygun organizasyonel ve yasal formuna sahipse) uygun olarak şirketin adını ve ayrıca bu belgenin yer aldığı bölümün (yapısal birimin) adı.
Adım 2
KO-4 formunun başlık sayfasında nakit işlemlerin yapıldığı işletme, hizmet (departman) adı yazılır. Kasa defterinin doldurulduğu dönemi (ay ve yıl) belirtin.
Aşama 3
Kasa defterinin her sayfasında, sayfaları numaralandırmanın yanı sıra tarihi (ay, gün, yıl) belirtmeniz gerekir. Formun ilk sütununa, kasa belgesinin numarasını girin (makbuz veya gider nakit siparişi). İkinci sütunda, karşı tarafın OPF'si bireysel bir girişimci ise, teşebbüsün kurucu belgelerine göre alıcı veya tedarikçinin adını veya bir bireyin soyadını, adının baş harflerini belirtin.
4. Adım
Üçüncü sütuna, tamamlanan nakit işlemine (ilgili hesap numarası, alt hesap) karşılık gelen muhasebe girişini yazın. Dördüncü sütun, fonlar kuruluşun kasasına ulaştıysa, makbuz tutarını yazmak için tasarlanmıştır. Beşinci - çalışanlara (ücret ödemesi, tatil ücreti, seyahat ödenekleri) veya faturada ödeme olarak tedarikçilere para verilmişse gider fişinin miktarını belirtmek.
Adım 5
Her sayfa kopyalanır. Gün başındaki, toplamdaki ve gün sonundaki fon miktarı belirtilir. Ücretler, sosyal ödemeler için para miktarına ayrı bir satır tahsis edilir. Günün sonunda, kasiyer imzasını atar, soyadını, baş harflerini gösterir. Gelen ve giden siparişlerin sayısı yazı ile girilmeli ve muhasebeciye teslim edilmelidir.
6. Adım
Bir ay sonra, kasa defterinin tüm sayfaları numaralandırılır ve bağlanır. Son sayfada firma kaşesi yer alır, numaralandırılmış, bağcıklı sayfa sayısı ve tarih belirtilir. Kitap, işletme müdürünün ve baş muhasebecinin (pozisyonlarını, kişisel verilerini gösteren) imzaları ile onaylanmıştır.
