Şirketiniz bir vergi acentesi olarak hareket ediyorsa, KDV mükellefi olmasa bile, yine de bir vergi beyannamesi doldurmanız ve ilgili makamlara rapor göndermeniz gerekecektir. Bu durumda kişinin kendisi için değil, başka bir kuruluş için ödenen KDV'yi yansıtması gerekir. Stopaj mükellefine beyanname doldurmak için, bunun için oluşturulan formları doldurun ve içlerinde gerekli tüm bilgileri yansıtın.
Talimatlar
Aşama 1
Beyannamenin nasıl doldurulacağını açıklayan yasa, ortak bir formun kullanılmasını sağlar, ancak tüm sütunları doldurulmamalıdır. İlk olarak, şirketinizin tescil edildiği yerdeki vergi makamlarıyla iletişime geçin, formu alın ve ardından doldurmaya devam edin. İlk olarak beyannamenin başlık sayfasını şirket bilgilerinizle doldurun ve ardından ikinci bölüme tüm vergiye tabi tutarları girmeye devam edin. Önce KDV hesaplayıp sonra ödemeniz gereken işlemler için her bir yabancı ortak için tüm sayıları ayrı ayrı girin.
Adım 2
Beyanın diğer sütunlarında, belediye veya devlet mülkü kiralayan kişilerle yapılan sözleşmelerin tutarlarını girin. Sadece şirketiniz el konulan mülkü sattıysa, detaylandırmaya gerek yoktur, bu durumda toplam tutarı bunun için özel olarak tasarlanmış bir satırda sabitleyin. Şirketiniz gemilerin sahibiyse, kontrol noktanızı ve TIN'inizi ve ayrıca Rusya Federasyonu vergi dairesine bildirdiğiniz yabancı şirketin verilerini kaydederek her gemiye ayrı ayrı girin. Beyannamede, devlet mülkünün kiralanması veya yabancı ortaklardan herhangi bir mal satın alınması ile ilgili tüm işlem kurallarını yazdığınızdan emin olun.
Aşama 3
İkincisi, bir vergi acentesine beyanname doldurmak için, hatalardan sorumlu olan yabancı ortaklarınız değil, siz olduğunuz için KDV tutarını doğru bir şekilde hesaplayın. Hesaplamalarda 10/110 vergi oranını kullanın ve 070 ve 080 sütunlarına gerekli tutarları girin ve ardından elde edilen göstergeleri 050 ve 170 son satırlarına aktarın. Şirketiniz yabancı ortaklarına avans ödemesi yaptıysa, emin olun. 130 ve 140 numaralı sütunları doldurun. Bu tutarı vergi raporuna yalnızca bir kez eklemeniz gerektiğini unutmayın, bu nedenle işlemin sonraki aşamalarını beyannameye girerken tekrar etmekten kaçının.
4. Adım
Vergi acentesi tarafından beyanın daha fazla doldurulması, belediye mülkünün kiralanmasına ilişkin verilerin kaydedilmesini kapsarken, her bir kiralanan nesne ayrı ayrı girilmeli ve önüne vergi matrahının hesaplandığı gerçek miktarlar konulmalıdır. KDV ödemenin temeli olarak, toplam kira tutarını 090 sütununa girin ve ardından 050'nin son sütununa yazın. El konulan tüm mülklerin satışından elde edilen geliri sütun 100 veya 120'ye yansıtın.
