Vergi acenteleri, başka bir kuruluş için KDV ödeyen işletmelerdir. Bazen vergi acenteleri tarafından vergi beyannamesi verilmesiyle ilgili sorular vardır. Genel olarak, bir vergi beyannamesi hazırlamak bir muhasebeci için büyük zorluklara neden olmaz, ancak yakın zamanda bir vergi acentesi olduysanız, mutlaka bazı sorularınız olacaktır. Bir vergi acentesi bir beyannameyi nasıl doğru bir şekilde doldurabilir?
Gerekli
- - vergi beyannamesi formu;
- - işletmenin faaliyetlerine ilişkin belgeler;
- - hesap makinesi.
Talimatlar
Aşama 1
KDV iade formunu alın. Sadece başlık sayfasını ve 2 No'lu "Vergi acentesine göre bütçeye ödenecek vergi miktarı" bölümünü doldurmanız gerekir. 2 No'lu Bölüm her bir yabancı ortak için ayrı ayrı doldurulur. Bir firmanın - bir vergi acentesinin KDV hakkında rapor vermesi gereken üç işlem vardır, yani:
- yabancı kişilerden mal veya hizmet satın almak veya devletten bir şey kiralamak;
- yabancı bir şirket veya kişinin el konulan, sahipsiz mülkünün veya mülkünün satışı;
- sicilden çıkarma veya gemi siciline girme.
Adım 2
Satır 010 - yabancı bir kuruluşun kontrol noktasını görüntüleyin. Satır 020 - vergi ödediğiniz yabancı kuruluşun veya kişinin adını belirtin.
Aşama 3
030 satırında, yabancı kuruluşun TIN'ini belirtin. Eğer yoksa, bir tire koyun. TIN aşağıdaki durumlarda gösterilmez:
- ürün (hizmet) Rusya Federasyonu vergi denetimine kayıtlı olmayan yabancı bir kişiden satın alındıysa;
- "sahipsiz" veya "el konulan" kategorisine uygun bir mülk satışı varsa;
- yabancı kişilere ait mülklerin satışı bir aracı ile yapılan anlaşma yoluyla gerçekleşmişse;
- gemi, belirtilen zaman dilimi içinde Rusya Uluslararası Gemi Siciline dahil edilmemişse veya dahil edilmemişse.
4. Adım
Sırasıyla 040 ve 050 satırlarında, size atanan OKATO vergi transferi için KBK'yı belirtin. 070 satırı işlem kodu içindir. Her işlemin, mevcut "KDV iadesini doldurma prosedürü" ve Ek No. 1'e uygun olarak kendi kodu vardır. Amaca göre 060-100 satırlarını doldurun. Vergi ücretlerinin miktarı orada belirtilir.
