Fatura, KDV'nin düşülmesi için hatalı girilmişse, oluşturulduğu dönem için bir satınalma defteri oluşturulur. Ek sayfalar satın alma defteri ile doldurulmalıdır. Formları Hükümet Kararnamesi tarafından onaylanmıştır ve KDV hesaplanırken satın alma defterinin tutulmasına ilişkin kurallara bir ektir.
Gerekli
- - KDV indirimi için yanlışlıkla kabul edildiği bir fatura;
- - faturanın oluşturulduğu vergi dönemi için satın alma defteri;
- - işletmenin belgeleri;
- - 283 ve 451 sayılı Hükümet kararnameleri;
- - KDV hesaplanırken bir satın alma defteri tutma kurallarına ilişkin ekler;
- - alıcının detayları.
Talimatlar
Aşama 1
Faturada KDV'nin düşülmesi için yanlışlıkla kabul edildiği dönem için bir satınalma defteri oluşturun. Seri numarasını ek sayfaya yazın. Alıcının işinin tam, kısaltılmış adını tüzüğe, diğer kurucu belgeye uygun olarak yazın. Vergi mükellefi kimlik numarasını, karşı tarafın vergi hizmetine kaydolma nedeninin kodunu girin. KDV'nin yanlışlıkla indirim için kabul edildiği vergi dönemini faturada belirtin. Ay, çeyreği ve yılı yazın. Satın alma defterinin ek sayfasını doldurmanın gerçek tarihini girin.
Adım 2
Alışveriş kitabının ek bir sayfası 12 sütundan oluşur. İlk sütun, bir seri numarası girmek için tasarlanmıştır. İkincisinde - KDV'nin düşülmesi için yanlışlıkla kabul edildiği tarihi, fatura numarasını, üçüncü - belgenin alıcı tarafından ödendiği gün, ay, yıl girin. Dördüncü sütunda, satılan ürünlerin tescil tarihini belirtin.
Aşama 3
Satın alma defterinin ek sayfasının beşinci sütununa, başka bir kurucu belgenin esas sözleşmesinde belirtilen isme karşılık gelmesi gereken şirketinizin adını yazın. 5a ve 5b sütunlarına vergi mükellefi kimlik numarasını, vergi dairesine kayıt olma nedeninin kodunu girin.
4. Adım
Ek sayfanın altıncı sütununun, satılan ürünlerin menşe ülkesini belirtmesi amaçlanmıştır. Mallar Rusya Federasyonu toprakları dışında üretilmişse, gümrük beyannamesinin numarasını ve tarihini belirtmelisiniz. Yedinci sütuna KDV dahil fatura tutarını girin.
Adım 5
Sütun 8a ve 8b, KDV'ye tabi mallar için fatura tutarlarını %18, 9a ve 9b - %10, %10 - %0, 11a ve 11b - %20 oranında girmek için tasarlanmıştır. On ikinci sütuna KDV'ye tabi olmayan ürünler için faturaya göre satılan ürün tutarını girin.
6. Adım
"Toplam" alanında, iptal edilen fatura girişleri hariç 8-12 sütunları için toplam tutarı belirtin. Baş muhasebeci, genel müdür (görevlerini, soyadlarını, baş harflerini belirterek) ek bir sayfa imzalama hakkına sahiptir.
7. Adım
Şirketinizin yasal şekli bireysel bir girişimci ise, bireysel girişimcinin devlet tescil belgesinin tarihini ve numarasını belirtin.
